Выплаты по договорам гпх в 1С ЗУП

В программе 1С:Зарплата и Управление персоналом, ред.3, появился долгожданный функционал – возможность относить затраты по договорам ГПХ на 76 счет. Как Вы знаете, в зарплатной программе нет плана счетов, идет жесткая привязка проводок к виду операции (в первую очередь) и способу отражения (во вторую). Чтобы обойти данные ограничения, разработчики ввели в работу для пользователей новый справочник – Статьи расходов. Он находится в разделе Настройка – подраздел Справочники – справочник Статьи расходов. Элементы в таком справочнике доступны для пользователя только для просмотра. Он не сможет создавать, изменять или удалять карточки статей расходов (рис.1).

Кроме этого справочника, необходимо уточнить настройки для работы с договорами ГПХ. Во-первых, включить функционал для возможности регистрации таких операций. Во-вторых, уточнить, каким образом начисления по договорам учитываются в бухгалтерском учете, на выбор есть три варианта (рис.2):

· Расчеты с контрагентами (по умолчанию все договоры ГПХ будут идти на 76 счет)

· Расчеты по оплате труда (по умолчанию – 70 счет затрат)

Вариант расчетов выбирается в документе (доступны оба способа учета затрат)

В документе Договор (работы, услуги) после указания третьего варианта (см. выше) появляется реквизит Учитывать как, при помощи которого расчетчик сможет контролировать, на какой счет затрат пойдут начисления по данному договору. Если пользователь ничего не укажет, по умолчанию будет использоваться Расчеты по оплате труда, т.е. 70 счет (рис.3).

После создания, заполнения и проведения соответствующих документов начисления по договорам ГПХ (документы Начисление по договорам (в т.ч. авторским), Начисление зарплаты и взносов), формируется стандартным образом документ Отражение заплаты в бухучете (раздел Зарплата – подраздел Бухучет – документ Отражение зарплаты в бухучете).

Такую статью расходов можно использовать не только для расчетов с договорниками, но и по прочим начислениям, которые в бухгалтерском учете организации должны списываться при помощи 76 счета. Эта возможность появилась опять-таки благодаря реквизиту в межрасчетных документах — Учитывать как.

После синхронизации с БП 3.0 по строкам со статьей расходов «Расчеты с контрагентами» будет сформирована проводка в кредит 76 счета.

Договоры ГПХ

Для того, чтобы вести учет договоров ГПХ в программе, необходимо в разделе Настройки, Расчет зарплаты -установить флаг Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.

После чего в разделе Зарплата появится журнал документов Договоры, в т.ч.авторские.

При создании документа Договор (работы, услуги) программа позволяет выбрать способ оплаты:

однократно в конце срока;

по актам выполненных работ;

  • в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами.
  • Сотрудника можно выбрать из списка Сотрудники, либо создать.

    Если сотрудник уже работает по трудовому договору или работал ранее, можно по ссылке Показать все -при выборе сотрудника снять флаг Договорник и выбрать из полного списка сотрудников.

    В любом случае, необходимо, чтобы и для трудового договора, и для договора ГПХ было указано одно и то же физ.лицо.

    Это позволит избежать дублирования физ.лиц в отчетности 2-НДФЛ, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и необходимости исправлять отчетность вручную.

    В документе также можно заполнить поле Счет, субконто, -либо оставить его пустым. Тогда счет Дт будет выбираться тот, который указан для организации по умолчанию.

    Если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, следует установить флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев.

    Во всех месяцах с даты начала по дату окончания договора указанный в документе сотрудник попадает в отчет СЗВ-М, даже если в этих месяцах он не выполнял работ по договору и не было выплат.

    Это важно знать:  Денежные компенсации за казарменное положение в МВД

    В годовой отчет СЗВ-СТАЖ по этому сотруднику попадут даты начала и окончания именно из документа Договор(работы, услуги).

    Если выбран способ оплаты-по актам выполненных работ, то суммы сотруднику будут начислены только после ввода документа Акт выполненных работ.

    Документ можно создать по кнопке Создать на основании -или перейдя во вкладку Акты выполненных работ.

    После того, как созданы Акты выполненных работ, суммы актов за месяц попадут во вкладку Договоры документа Начисление зарплаты и взносов за этот месяц по кнопке Заполнить.

    Если в договоре указан один из способов:

    однократно в конце срока;

    в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами,

    то точно так же во вкладку Договоры месяца окончания договора или всех месяцев ежемесячных авансовых платежей попадут суммы, указанные в договоре.

    Если оплата по договорам ГПХ производится отдельно, в межрасчетный период, то в программе предусмотрен более удобный способ расчета,-документ Начисление по договорам (в т.ч. авторским).

    Необходимо для каждой даты выплаты создать отдельный документ.

    По кнопке Заполнить в документ подбираются все акты, все авансовые платежи по договорам, все суммы по окончательному расчету по договору в текущем месяце.

    Дата выплаты устанавливается равной датам актов (для сумм по актам) и дате документа для авансовых выплат и окончательному расчету.

    Строки с датой выплаты иной, чем дата документа, необходимо удалить правой кнопкой мыши-Удалить.

    После проведения документа можно нажать кнопку Выплатить,-и программа создаст ведомости (в банк, в кассу, на счета -как установлено для сотрудника) с операцией Начисление по договорам.

    Можно необходимую ведомость создать самостоятельно, выбрав операцию Начисление по договорам. Программа потребует указать один или несколько документов Начисление по договорам, по которым необходимо произвести выплату.

    Документ Начисление по договорам не производит расчет взносов.

    Такой расчет производит документ Начисление зарплаты и взносов в конце месяца.

    Т.е. документы Начисления по договорам должны быть раньше общего документа Начисление зарплаты и взносов.

    Проводки по договорам ГПХ.

    По кнопке Заполнить в документ Отражение зарплаты в учете суммы по договорам ГПХ попадают с операцией Договор (работы, услуги) и во вкладку НДФЛ с операцией НДФЛ.

    После синхронизации с программой Бухгалтерия предприятия эти операции сформируют проводки по 70 счету.

    Чтобы в программе Бухгалтерия сформировать проводки по счету 76.10, необходимо вручную:

    на вкладке Начисления исправить операцию на Доходы контрагентов;

    а вкладке НДФЛ исправить операцию на НДФЛ с доходов контрагентов.

    Порядок расчета по договорам таков:

    Документ Договор (работы, услуги);

    Если оплата по актам, то создать документы Акт выполненных работы, в них дата выплаты;

    На каждую дату выплаты -создать документ Начисления по договорам с датой=дате выплаты.В него по кнопке Заполнить попадут имеющиеся акты и выплаты текущего месяца.

    Из документа нажать Выплатить,-создадутся ведомости;

    Начисление зарплаты и взносов-заполнить. Расчет взносов;

    Если выплата в общую дату зарплаты по организации, то вместо п.п.3-5, документ Начисление зарплаты и взносов,-суммы попадают во вкладку Договоры;

    При необходимости счета 76.10 -в документе Отражение зарплаты в учете исправить

    Расчеты по договору ГПХ в 1С ЗУП 3.1

    Что такое договор ГПХ, когда нужен, почему целесообразен

    Договор гражданско-правового характера (ГПХ) – это договор предоставления услуг или выполнения работ по заданию заказчика, за которое предполагается выплата вознаграждения. Это работа или услуга, которая носит разовый характер. Факт ее выполнения отражается актом выполненных работ. Договор оформляется в письменной форме, если сумма превышает десять тысяч рублей.

    У исполнителя есть возможность совмещать работу по нескольким договорам, привлечь третьих лиц для выполнения работ.

    При этом заказчик может в любой момент времени разорвать договор ГПХ.

    Какие бывают договоры гражданско-правового характера:

    • договор подряда;
    • договор возмездного оказания услуг;
    • договор хранения;
    • договор поручения;
    • агентский договор;
    • транспортная экспедиция или перевозка.

    Как законодательно регулируются такие отношения, какие документы оформить в 1С ЗУП?

    Отношения участников по договору подряда регламентируются Гражданским кодексом РФ. При заключении договора ГПХ не проводится прием на работу, не оформляется приказ по форме Т-1 и не делается отметка в трудовой книжке исполнителя.

    Он должен предъявить заказчику свои

    Для иностранца необходимо разрешение на работу или патент. Договор заключается на определенный срок, включает список работ или услуг, а также стоимость вознаграждения. Договор подряда не входит в состав формы Т-3 «Штатное расписание», не предоставляет льготы и гарантии для физлица, по нему не выплачивается заработная плата. Это не трудовые отношения между работодателем и сотрудником. В этом основное отличие. По договору подряда не оплачиваются больничные листы, не предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск.

    Это важно знать:  333 ПП о компенсации потерь

    Трудовые отношения предполагают личное выполнение функций, предусмотренных должностной инструкцией, и это продолжительный ежедневный процесс, который соответствует режиму работы организации. Работник не в праве привлекать помощника. Работодатель обязан вести табель учета рабочего времени, оплачивать работу в ночные, сверхурочные, выходные и праздничные дни. А также обеспечить надлежащие условия труда (спецодежда, инвентарь, рабочее место). Заказчик не несет за это ответственности. При этом исполнитель по договору подряда сам устанавливает себе рабочее время и план выполнения работ, может привлечь субподрядную организацию себе в помощь.

    Если по факту отношения между организацией и физлицом являются трудовыми, физлицо в праве обратиться в суд и признать такой договор трудовым.

    Трудовой договор интересен контролирующим органам, таким как Фонд социального страхования (ФСС) и Трудовой инспекции, поскольку по такому договору есть обязательства по соблюдению трудовых норм и уплате взносов в фонды, за неисполнение чего они вправе наложить санкции, выписать штрафы и рассчитать пенни.

    Начисление вознаграждения по договору подряда в 1С ЗУП 3.1: пошаговая инструкция

    Шаг 1. Настройка

    В программе 1С:ЗУП 3.1 предусмотрен функционал по начислению вознаграждения по договорам подряда. Для его включения, можно воспользоваться помощником начальной настройки программы и поставить галку «Использовать договоры ГПХ».

    Если вы уже давно работаете в программе и не сможете зайти в помощник начальной настройки, не расстраивайтесь, можно открыть меню «Настройка», перейти в «Расчет зарплаты» и поставить галку «Регистрируются выплаты по договорам ГПХ».

    Шаг 2. Заполняем кадровую информацию

    Далее нам необходимо перейти в раздел «Кадры», справочник «Сотрудники» и создать нового. Заполняем фамилию, имя и отчество, ИНН, СНИЛС, дату рождения, пол. Программа автоматически проверит по фамилии, имени и отчеству, есть ли такое физическое лицо в справочнике, предложит его использовать или создаст новое. В этот момент очень важно не пропустить, если такое физическое лицо уже есть в базе, чтобы избежать дублирования данных. Сохраняем введенные данные.

    Программа подсветит цветом и выдаст сообщение в случае, если введенный ИНН или СНИЛС неверный. По гиперссылке «Страхование» укажем страховой статус физического лица, а по гиперссылке «Налог на доходы» установим статус «резидент» и право применения вычетов при необходимости. После этого нажимаем гиперссылку «Оформить договор».

    Шаг 3. Создаем договор

    Заполняем период действия договора. Вводим сумму договора и выбираем способ выплаты. Возможны три варианта: единовременно по окончанию договора, по актам выполненных работ и по окончанию договора с авансовыми платежами каждый месяц.

    Есть возможность указать необходимость расчета страховых взносов от несчастных случаев. Так же возможно указать, на какой счет будет формироваться проводка для выгрузки в 1С:БП 3.0.

    Договор провести и закрыть.

    Стоит также отметить, что количество оформленных договоров с одним и тем же физлицом в программе 1С:ЗУП 3 не ограничено.

    Хотя договоры заключаются с физлицами, которые могут не являться сотрудниками предприятия, учет по договорам не автоматизирован и не предусмотрен в программе 1С:БП 3.0, для этих целей в том числе предназначена программа 1С:ЗУП, поскольку организация будет выступать налоговым агентом по налогу на доходы физлиц не только по своим сотрудникам, но и по физлицам, с которыми заключены договоры.

    В программе предусмотрены печатные формы договора подряда и акта приема-передачи выполненных работ. Эти формы так же можно редактировать и добавлять свои собственные.

    Шаг 4. Расчет

    Создадим начисление вознаграждения по договору подряда, для этого заходим в раздел «Зарплата» — «Начисления по договорам», создаем документ. Выбираем месяц начисления февраль 2020, дата 12.02.2019. На закладке «Договоры» нажимаем «Заполнить». Программа рассчитала результат начисления, используя информацию по актам выполненных работ. Обращаю ваше внимание, в этом документе не рассчитываются страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

    Это важно знать:  Компенсация НДС при УСН гранд смета в 2020 году

    На закладке НДФЛ рассчитана сумма налога на доходы физлиц. По договору подряда предоставляются профессиональные вычеты, в случае, если не компенсируются расходы, связанные с выполнением договора, на материалы, например. Предоставляются стандартные вычеты на исполнителя и/или его детей. Вычеты применяются в течение всего срока действия договора. Если по договору вознаграждение выплачивается не каждый месяц, то вычеты все равно применяются за каждый месяц действия договора. Налог на доходы физлиц не удерживается со стоимости материалов, транспортных или других расходов, которые организация компенсирует исполнителю по договору.

    После этого в этом документе нажимаем на кнопку «Выплатить», «Провести и закрыть». Программа создаст ведомость в кассу.

    Ведомость будет с видом «начисления по договорам».

    В конце месяца отразим акт выполненных работ на оставшуюся сумму вознаграждения. Месяц начисления февраль 2020, дата акта 28.02.2019, начисление рассчитаем при окончательном расчете заработной платы.

    В акте поле «учитывать как» может быть двух видов: расчеты по заработной плате и расчеты с контрагентами. Первый вид соответствует бухгалтерскому счету 70, второй – счету 76. Проводки с такой корреспонденцией сформируются в 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 после обмена данными с 1С:Зарплата и управление персоналом 3.0.

    Для итогового расчета заработной платы создадим документ «Начисление зарплаты». Помимо информации о рассчитанной зарплате, налоге на доходы физлиц и страховых взносов сотрудникам предприятия, в этом документе на закладке «Договоры» заполнятся начисления по договорам подряда, рассчитается налог на доходы физлиц исполнителей договора.

    В случае, если договор включает в себя страхование от несчастных случаев, страховые взносы будут рассчитываться в конце месяца документом «Начисление зарплаты».

    При этом доход по договору подряда облагается страховыми взносами на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Страховые взносы исполнителям-нерезидентам будут рассчитываться исходя из их статуса: постоянно проживающий, временно проживающий, временно пребывающий в Российской Федерации.

    После этого по нажатию кнопки «Выплатить», создадим ведомость в кассу на выплату.

    Будет создана ведомость в кассу с видом «начисление зарплаты».

    Для того, чтобы отразить бухгалтерские проводки, после расчета зарплаты за весь месяц, создайте и заполните документ «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете». Этот документ после синхронизации загрузится в программу 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 и при проведении сформирует необходимые проводки.

    Как отразиться в отчетности по НДФЛ?

    Для налогового учета в части заполнения регламентированного отчета 6-НДФЛ в строке 100 будет отражена дата фактического получения дохода по договору подряда, то есть дата выплаты из ведомости. Дата удержания налога, это строка 110, также дата выплаты дохода по ведомости. В строке 120 будет указан срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Эта дата автоматически определяется программой.

    

    Чтобы всегда заполнять отчеты без ошибок и в актуальной форме, заключите договор сопровождения с компанией Первый БИТ. Наши специалисты помогут обновить программу и составить отчет. А также ответят на все возникающие вопросы.

    Если есть авансовые платежи

    Мы рассмотрели процесс отражения договоров подряда на примере создания актов выполненных работ. Если мы будем выплачивать вознаграждение по окончанию договора, а также выплачивать аванс, то отражать акты нет смысла. В договоре заполните размер аванса. В документ «Начисление зарплаты» на закладку «Договоры» он будет попадать автоматически, а после заполнится оставшейся суммой по договору подряда.

    Выплачивать вознаграждение можно не только через кассу, но и выплатой на лицевой счет физического лица.

    Если у вас остались вопросы, вы всегда можете обратиться в компанию «Первый Бит» и получить консультацию специалистов.

    Заключайте договор сопровождения, будьте в курсе всех изменений законодательства и получайте самую актуальную информацию!

    »

    Следующая
    КомпенсацииБланк заявления о выплате пособия по временной нетрудоспособности 2020, образец заполнения

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector