Кто имеет льготы на земельный налог

Налог на землю – это процент от кадастровой стоимости участка, который нужно платить раз в год. Проценты и условия выплаты у каждого региона свои, для местного бюджета это важный источник доходов и платят его обычно все владельцы земли. Но есть и исключения, о них и поговорим.

Кто может не платить налог?

Индивидуальные предприниматели

Если участок вам нужен для предпринимательской деятельности, платить вы будете в том же размере, что и остальные, независимо от налогообложения. Но если вы взяли землю в аренду или безвозмездное срочное пользование, налог платить не придется – ведь его выплатит настоящий собственник участка.

Физические лица

Здесь уже сложнее, у каждой категории лиц свои права.

1. Ветераны, герои СССР или России, кавалеры ордена Славы. Они могут вычесть до 10 тысяч из кадастровой стоимости участка. Если же эта стоимость меньше – платить не нужно вовсе.
2. Инвалиды, граждане с лучевой болезнью. Если у гражданина есть I или II группа инвалидности и установили ее до 2004 года – налогооблагаемую базу можно уменьшить на 10 тысяч рублей. Ограничение – уменьшить можно только для одного участка.
3. Пенсионеры. Федеральные законы не устанавливаю для них льгот, но вот местные муниципалитеты сделать послабления могут. Для того, чтобы узнать, положены ли льготы в вашем городе, придется покопаться в законодательстве или узнать в налоговой инспекции.
4. Многодетные семьи. Льготы для семей, у которых от трех детей и больше, редко встречаются, но в отдельных регионах власти могут пойти на встречу. Обратитесь в налоговую инспекцию – там вам разъяснят. Если льготы положены – пишите заявление и прилагайте документы всех членов семьи (копии паспорта/свидетельства о рождении).
5. Военные пенсионеры и ветераны труда. Тоже не входят в список льготников, но обратиться в орган местного самоуправления за разъяснениями стоит.
6. Представители коренного малочисленного народа Сибири, Севера и Дальнего Востока. Освобождаются целиком от уплаты налога, но тогда землю должны использовать для развития промысла, вести на ней хозяйство или сохранять традиционный жизненный уклад.

Так что вывод такой: льготы на земельный участок получить можно, но не везде – это зависит уже от того, повезло ли вам с областью.

Какие земли не облагаются налогом?

Налогом не облагаются:

• земли, изъятые из оборота;
• земли, где расположены памятники, архитектурное наследие, заповедники и иные объекты, несущие культурно-историческую ценность;
• природные территории, охраняемые государством;
• водный фонд, принадлежащий государству.

Какие нужны документы?

Если вы принадлежите к одной из категорий льготников, понадобится документ, доказывающий это. Если вы пенсионер – нужно пенсионное удостоверение, если ветеран – документ об участии в боевых действиях, если имеете инвалидность – соответствующую справку и т. д. Также необходимо показать документ на собственность (это может быть кадастровый паспорт, выписка из реестра или свидетельство).

Будут ли изменения в будущем?

Госдума 21 декабря 2017 года приняла в третьем чтении законопроект о списании долгов по налогам на имущество. Затрагивает он в том числе и владельцев земли.

В действие закон вступит со следующего года.

Отзывы и коментарии к статье «Кто имеет льготы на земельный налог и как его получить?»:

Кому положены льготы по земельному налогу

Надежда Тихонова Последние изменения: июнь, 2020 Налоги 0 254 Время чтения: 5 мин.

Обладая землей в России, нужно платить государству часть дохода с нее. Поскольку налогов на душу населения и так хватает, хочется указать читателям на возможные лазейки. Рассмотрим, кому положены льготы по земельному налогу и насколько просто их оформить.

Откуда берутся льготы в налоговом законодательстве

Поскольку налоги в России призваны платить все резиденты, а их количество растет, то государство, чтобы не вызвать праведный народный гнев, подслащает горечь введением налоговых льгот. В статье 388 Налогового кодекса РФ говорится о порядке уплаты земельного налога, для тех граждан, в чьей собственности или пользовании до конца жизни находится участок или надел. Притом все равно, для каких целей этот участок используется: под огород или под строительство, нужно вносить платеж в бюджеты.
Льготы позволяют немного сэкономить налогоплательщику и заявить свое право на особый порядок обращения. Поэтому каждому читателю должно быть интересно, кому положены льготы по налогу на землю, так что приводим список.

Категории федеральных льготников

Так, федеральные власти могут присуждать льготы:

1. Героям Российской Федерации или Советского Союза;
2. Ветеранам и участникам боевых действий, включая тех немногих участников ВОВ параллельно владеющих землей;
3. Инвалидам I и II групп, получившим свой статус до 01.01.2004 года (очень непонятная для населения граница). А также если инвалид III группы утратил способность зарабатывать, ему полагается льгота;
4. В любом случае, инвалидам детства;
5. Те, кто работал при испытаниях ядерного оружия, устранял неполадки на АЭС и других ядерных либо оборонных объектах;
6. Льготникам и различным социальным категориям граждан. Например, к таковым относятся ликвидаторы или пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС.

Справедливо заметить, что не только физические, но и юридические лица имеют право на льготу при уплате налога на землю.

Среди организаций на льготный порядок претендуют:

• Места заключения – если земля используется для исполнения уголовных наказаний;
• Церкви, монастыри и другие религиозные организации;
• Общины, производящие народные произведения искусства или занимающиеся иным национальным промыслом;
• Учреждения, занимающиеся строительством дорог общего пользования (только на землю, отведенную под эти дороги);
• Резиденты Крыма, «Сколково» и других особых экономических зон;
• Судостроительные верфи и другие владельцы участков, занятых под ремонт и строительство плавательных средств. Для этих организаций налоговые льготы предоставляются на срок ограниченный 10 годами.
• Некоторым малочисленным народам Севера, в частности Сибири, предоставляются льготы на общинные участки. Все вышеперечисленные резиденты получают или не получают свою «скидку» в зависимости от решения федеральных властей.

Региональные льготы тоже существуют

В дополнение к вышеперечисленным, регионы РФ и города (Москва, Севастополь, Санкт-Петербург, Калининград) могут самостоятельно принимать решение о присуждении дополнительных вычетов с налога. Правда, ограничено это решение перечнем категорий в Налоговом Кодексе.

А именно, региональные льготы по налогу на землю могут присуждаться:

1. Пенсионерам вне зависимости от стажа или иных льготных групп;
2. Инвалидам всех групп и инвалидам детства;
3. Главам семей, в которых воспитывается трое и более детей;
4. Главам семей с достатком меньше прожиточного минимума;
5. Ветеранам различных боевых действий;

Новое правило действует с 2017 года, в котором уменьшать налоговую базу разрешается некоторым владельцам участков не более 6 соток, т.е. фактически большинству дачников советского образца.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Подпункт в региональных: местные льготы

Как обстоят дела для пенсионеров

До 01.01.2005 все вышедшие на пенсию налогоплательщики страны могли вообще не платить налог на свои участки. Потом дела изменились: государство все-таки ввело для них плату, но дает право на налоговый вычет в регионах. Сейчас снижение налоговой базы вплоть до 50% действует в Воронежской, Курской, Владимирской, Ростовской областях.

Что полагается многодетным семьям

На что могут рассчитывать инвалиды

Частичная или полная потеря дееспособности, это ужасно, и государство должно считаться с этим. Поэтому инвалидам детства, а также I и II групп присуждают федеральные льготы. Но также и регионы могут добавить к этому сокращение налоговой базы для инвалидов III группы.

Как получить льготу на земельный налог

Этот вид снижения налоговой базы носит заявительный характер. То есть, каждый, кто хочет воспользоваться льготой, должен подать самостоятельно заявление в ФНС. Сделать это можно в электронной форме или принеся заполненный бланк лично, а также отправив его по почте.

Заявление должно быть заполнено по утвержденной форме, обновленной в 2017 году (форма ММВ-7-21-/897). Если вы пишете в бланке ручкой, нужно использовать заглавные печатные буквы. Желательно употреблять чернила черного или темно-синего цвета. Если заполняете на компьютере, подберите шрифт, который бы идеально вписывался в ячейку (на практике это Arial или Times New Roman кегель 16, 18). Не оставляйте при заполнении пустых граф, лучше ставить прочерки в нескольких ячейках!

Вот пример заполненного листа с указанием данных о налогоплательщике:

Обращаем Ваше внимание, что в заявлении указываются полностью данные о документе, подтверждающем право на льготу. Листов в таком формуляре будет несколько, при подаче их нужно скрепить и пронумеровать. Заполняйте не все, а только необходимые страницы. И если к заявлению не приложить ВСЕ нотариально заверенные копии документов, в нем упомянутых, вам могут отказать в праве на льготу.

Подводя итоги

Снизить сумму налогового платежа на землю могут многие категории граждан, уточнить право на льготу можно в ИФНС по месту регистрации земельного участка. Однако налог, даже урезанный на определенную сумму, нужно платить, иначе будут начисляться пеня и штрафы от государства.

Кто имеет льготы по уплате земельного налога

Налоговый Кодекс Российской Федерации регулирует льготы на земельный налог. Они представляют собой программу лояльности, разработанную в отношении некоторых категорий населения России.

Законодательный аспект

Система налогообложения по данному направлению описывается в ст. 387, 391 и 395 НК РФ. Федеральная программа скидок и льгот не является единственной возможностью снизить оплату. Она может быть дополнена привилегиями, которые предоставляет местная власть каждого региона (на усмотрение администрации).

Начальный показатель – кадастровая стоимость земельного участка, является налоговой базой, из которой рассчитывается объем платежа. Отсюда вычитается установленная законом скидка и после выводится итоговая сумма, которую и нужно уплатить в налоговой инспекции.

Категории плательщиков и положенные федеральные привилегии

Российское законодательство формирует скидки при оплате земельного налога, исходя из социального положения, статуса и сферы деятельности самих налогоплательщиков.

Индивидуальным предпринимателям

Среди тех, кто имеет льготы на земельный налог, есть индивидуальные предприниматели. Если они используют в своей деятельности земельный участок, то они самостоятельно высчитывают налог на эту землю. В случае, когда такое обстоятельство отсутствует, сотрудники налоговой службы сами указывают необходимую сумму. Об этом будет свидетельствовать соответствующее уведомление, которое придет по почте.

Физическим лицам

Среди физических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты земельного налога, числится коренное население Севера, Сибири и Дальнего Востока. Целью проекта служит сохранение национального колорита и традиционных условий жизни этих народов.

Еще одна действующая программа лояльности – скидка на налог в размере 10 тысяч рублей. Для ее получения нужно соблюсти одно условие – земельный участок должен находиться в собственности претендента на льготу. Перечень граждан Российской Федерации, которые имеют право на получение привилегии такого рода:

• герои СССР и РФ;
• кавалеры ордена Славы;
• люди с ограниченными физическими возможностями, которые официально оформили 1 или 2 группу инвалидности до 1 января 2014г.;
• инвалидов с детства;
• ветераны и инвалиды боевых действий, когда-либо проходивших на территории РФ;
• граждане, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и производстве «Маяк»;
• лица, которые пострадали от ядерных испытаний в г. Семипалатинск;
• участники испытаний ядерного орудия любого вида, в т.ч. пораженные лучевой болезнью.

Данный список может дополняться властями региона, если это позволяют возможности бюджета населенного пункта.

Юридическим лицам

• любые учреждения Министерства Юстиции;
• учреждения религиозной направленности;
• организации, обслуживающие земельные участки, которые выделены для дорог общего пользования;
• компании, имеющие статус особой экономической зоны, которые открыты не более 5 лет;
• промышленные компании, которые расположены на территории т.н. особой экономической зоны (для них льготный период составляет 10 лет);
• социальные организации, к которым применим статус союза инвалидов (также объектами налогообложения не являются земли, на которых расположены образовательные, лечебные и другие учреждения, созданные для детей-инвалидов с развивающей и реабилитационной целью);
• организации, которые занимаются развитием народного творчества, а также производством предметов искусства с целью их дальнейшей реализации на торговых площадках;
• учреждения, которые обслуживают объекты на территории «Сколково».

Для представленных юрлиц оплата земельного налога упраздняется.

Региональные преференции

Администрация регионов на свое усмотрение может дополнять существующую систему льгот. Чаще всего устанавливается сумма, необлагаемая налогом (как в одной из категорий физлиц). Получить информацию о наличии региональных льгот на земельный налог можно в администрации населенного пункта либо в налоговой инспекции по месту жительства.

Если рассматривать вопрос привилегий для пенсионеров, то государство не обязано делать скидку гражданам этой категории, если они не состоят в основном списке льготников. Принять решение в пользу заявителя могут только региональные власти.

Может возникнуть ситуация, когда органы местного управления принимают решение отменить региональные льготы в течение действующего налогового периода. В этом случае сумма платежа рассчитывается из процентного соотношения количества льготных дней. Отсюда и выводится конкретный показатель.

Процедура оформления

Скидки на земельный налог не предоставляются по факту статуса гражданина. Для их получения необходимо пройти процедуру официального оформления в установленном законом порядке.

Сбор документов

• ксерокопии страниц паспорта, на которых имеются записи + оригинал (для сверки данных);
• бумаги, официально подтверждающие право на владение заявителя конкретным земельным участком (сюда входит свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт и выписками ЕГРП);
• основания на получение льгот (медицинское заключение об установлении факта инвалидности, удостоверение ветерана войны и т.п.);
• заявление с просьбой установить льготную ставку при оплате земельного налога.

ВАЖНО! Данный перечень необходимых документов может расширяться по требованию региональной администрации и налоговой инспекции.

Составление заявления

Заявка на предоставление преференций не оформляется в произвольном порядке, поэтому для ее составления потребуется обратиться в налоговую инспекцию. Там выдается образец, по которому вносятся следующие данные:

• Ф.И.О. заявителя;
• паспортные данные;
• ИНН;
• информация о налоговой инспекции, принимающей заявление;
• перечисление всех документов, которые прилагаются к заявлению;
• дата подачи заявки;
• подпись (с расшифровкой) обратившегося.

В некоторых ситуациях всю процедуру оформления льгот выполняет поручитель, который будет выступать в роли заявителя. Такие обстоятельства могут возникнуть, если нуждающийся не может самостоятельно заняться этим вопросом ввиду особенностей своего здоровья. В таком случае потребуется нотариально заверенная доверенность.

Особенности

1. Данные обращающегося гражданина и принимающего налогового отделения размещаются в верхнем правом углу.
2. В середине следующей строки прописывается наименование документа – Заявление.
3. Под названием располагается сам текст, в котором нуждающийся просит предоставить ему право на получение льгот по земельному налогу. Там же указываются основания для оказания такого вида государственной поддержки (инвалидность, участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и т.п.). Здесь же указывается перечень собранных документов. Для некоторых лиц необходимо указать период, в течение которого будут действовать указанные льготы.
4. В конце под текстом слева ставится дата подачи заявления, справа – подпись, фамилия и инициалы обратившегося.

Порядок предоставления

Весь пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя, где потребуется некоторое время на вынесение решения. В случае положительного ответа льготная ставка автоматически оформляется на каждый налоговый период. Такая особенность позволяет собирать документы и обращаться за предоставлением скидки на уплату налога только один раз.

Представленная инструкция имеет общую форму. Конкретные сроки и этапы оформления регулируются актами муниципального образования, которое территориально относится к объекту налогообложения.

Заключение

Разработанная программа лояльности позволяет сократить расходы перечисленных категорий налогоплательщиков. Это позволяет направить сэкономленные денежные средства по приоритетным направлениям: на укрепление здоровья для инвалидов, развитие бизнеса для индивидуальных предпринимателей и т.д.

»

Следующая

Налоговые льготы3021280 код налоговой льготы по земельному налогу