+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет: возврат 3 НДФЛ за квартиру — сроки рассмотрения и выплаты 2020

Большинство граждан нашей страны пользуются возможностью получать возврат с уплаченного с заработной платы налога. При оформлении декларации многие обращаются за помощью в специализированные конторы. На самом деле, если разобраться в тонкостях налогового кодекса, то можно самостоятельно оформить документы на получение налогового вычета.

Ситуаций, подходящих под составление декларации 3-НДФЛ немного, но каждая обладает своими нюансами, с которыми Вы подробно ознакомитесь в этой статье.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

  1. Приобретение недвижимости.
  2. Оплата за обучение, лечения, в том числе и санаторно-курортное.
  3. Инвестиционные доходы.
  4. Благотворительность.
  5. Вложения в дополнительное пенсионное обеспечение.

Каждый вид обладает своими нюансами, о которых Вы узнаете подробно ниже.

Претендовать на получение выплат из госбюджета могут только резиденты РФ. Вот что говорится по данному поводу в ст. 207 ч. 2 НК РФ:

Внимание! На получение налогового вычета не могут претендовать: ИП, находящиеся на системах УСН и ЕНВД, а также самозанятые граждане, получающие неофициальную заработную плату.

Какие бывают вычеты?

Согласно законодательству определено несколько видов вычетов по налогу на доходы физ. лиц. От их выбора зависит оформление, предоставление пакета документов и сроки подачи декларации. Разберём каждый из них более подробно:

Стандартный предоставляется работодателем и регулируется ст. 218 НК.

Для получения вычета необходимо работодателю предоставить копии документов, подтверждающих право (свидетельство о рождении, усыновлении) и написать заявление по форме предприятия. Обычно бухгалтерия требует повторять данную процедуру ежегодно.

Социальный вычет регулируется ст. 2019 НК РФ, где описаны ситуации, в которых налогоплательщик может претендовать на получение возврата их госбюджета:

  1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
  2. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
  3. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
  4. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
  5. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2019 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Таким образом, можно подвести итог по максимально установленным суммам для получения налогового вычета:

Требования к форме обучения относятся только к детям. Законодательно установлено, что они должны обучаться только на очном отделении и возраст их не должен превышать 24 года. Для удобства определения требований к ученику, студенту, можно посмотреть в таблицу ниже:

Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:

  1. У налогоплательщика нет счетов ИИС, открытых в иных организациях.
  2. При закрытии счета ранее, чем через 3 года, необходимо уплатить налог и пени.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 НК.РФ. Предоставляется при проведении следующих операций:

  • покупка и продажа недвижимости;
  • строительство жилого объекта или приобретение земельного участка, с целью возведения частного строения.
  • через бухгалтерию по месту работы;
  • личное посещение ФНС для подачи декларации.

Кто может получить вычет по налогам?

Согласно НК, рассчитывать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство на территории России. Большинство видов вычета подразумевают получение возврата из госбюджета за собственные расходы на обучение, лечение, а также за супруга, детей, опекаемых и находящихся под опекой лиц.

Это важно знать:  Сроки выплаты налогового вычета после подачи заявления (декларации)

Как получить налоговый вычет?

Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.

Через ИФНС

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Получить через работодателя

Некоторые виды вычетов можно оформлять через бухгалтерию по месту официального трудоустройства. К таким категориям относят:

  1. Стандартный возврат.
  2. Имущественный вычет при условии зарегистрированного права на объект.

В зависимости от категории возврата из госбюджета, отличается и пакет документов, подаваемый в бухгалтерию.

Когда можно получить налоговый вычет?

Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.

Существуют и исключения:

  1. Имущественный вычет не обладает сроком давности, поэтому его можно оформить за любой период времени. Будут учитываться доходы физического лица за последние три года.
  2. Стандартные вычеты можно оформлять в любой период календарного года.

Необходимые документы

В зависимости от категории налогового вычета, определены пакеты документов.

При обращении в фискальный орган потребуется оформить дополнительно декларацию. Сделать это можно самостоятельно, используя программы с портала ФНС или обратившись в частные фирмы.

Образец анкеты для получения налогового вычета

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Имущественный вычет через работодателя (бланк разработан ФНС РФ):

Существует и другой бланк, более подробно перечисляющий пакет документов и права налогоплательщика на получение вычета:

В том случае, когда работодатель не предоставляет право на получение налогового вычета через бухгалтерию организации, потребуется составить заявление по форме ФНС и ссылаясь на ст. 78 НК РФ.

Возврат НДФЛ: как получить

Существуют два способа получения вычета:

  • по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
  • при личном посещении фискального органа.

Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.

Порядок возврата в ИФНС

Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.

Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.

Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.

Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Сроки получения налогового вычета

После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.

По истечении данного периода необходимо подать заявление, в котором указать банковские реквизиты для перевода денег. Если оно было подано вместе с декларацией, то ФНС перечислит вычет.

В той ситуации, когда направлялось заявление в бухгалтерию по месту работы для получения имущественного вычета, то работодатель не будет удерживать подоходный налог, пока не будет достигнута сумма вычета в данном календарном году.

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

У граждан возникают вопросы по некоторым нюансам, относящимся к получению вычета.

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2019 можно оформить вычет за 2018, 2017, 2016.

Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.

Справка! Для имущественного возврата важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована. Это же правило относится и к строительству дома.

Обратите внимание на то, что не допускается оформление имущественного вычета в ситуациях, когда объект недвижимости был приобретён у родственников. Подробно ознакомиться с правилом можно в ст. 105.1 НК.

Это важно знать:  307 ФЗ от 03.11 2015 начисление пени

Возможно ли получить вычет за предыдущие годы?

Всё зависит от вида возврата:

  1. Стандартный можно получить только за данный календарный год. Оформление проводится в бухгалтерии работодателя. Если по каким-либо причинам в оформлении было отказано, то в течение трёх лет можно подавать заявление и декларацию в ФНС.
  2. Социальный возврат оформляется строго за прошедшие три календарных года.
  3. Имущественный не обладает сроком давности, поэтому оформить его можно за любой прошедший период. Здесь даже допускается получение вычета за уже проданное жильё.

Могу я запросить несколько вычетов в одной декларации?

Оформление декларации допускает наличие нескольких вычетов. Единственное правило их суммарная составляющая не должна превышать уплаченный с зарплаты НДФЛ.

Если Вы уже обращались за вычетами или только планируете, то мы просим делиться своим мнением и оставлять комментарии к данной статье.

Имущественный вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Налоговый вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Какие же изменения произошли в 2014 году и действуют до сих пор:

Как получить налоговый вычет в 2019 году?

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

    Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:

        При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.

Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.

Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

  • Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
  • Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
  • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

    За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

    1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
    2. Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
    3. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
    4. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2018 году или раннее.

    Срок обращения за вычетом в 2019 году

    На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
    Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

    Срок возврата вычета в 2019 году

    Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

    • Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
    • При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

    Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.
    Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

    Декларация 3-НДФЛ за 2019 год

    Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

    • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
    • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
    • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

    Заказать оформление 3-НДФЛ

    Отзывы

    Хочу выразить Вам благодарность за Вашу работу. Всё выполнено очень быстро и качественно — уже получили выплату по вашим документам! Работают профессионалы своего дела. Дополнительно оказали консультацию по интересующим вопросам. Ещё раз спасибо! Буду обращаться к Вам и в дальнейшем, посоветую Вас своим друзьям!

    Cпасибо ВсеВычеты! Третий год за 2-3часа помогают в оформлении 3ндфл и заявлений! Очень довольны! Рекомендую!

    Довольна указанными услугами. Быстро, доброжелательно.

    Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ?

    Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ регламентирован налоговым законодательством РФ. Рассмотрим алгоритм и сроки возмещения средств налогоплательщику из бюджета.

    Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

    Для возврата средств из бюджета необходимо подать в налоговую инспекцию:

    • декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • пакет документов, подтверждающих факт расходования средств.

    Все бумаги можно предоставить инспекторам лично, через представителя, действующего по доверенности, по ТКС, заверив электронной подписью, или через личный кабинет налогоплательщика.

    Срок подачи 3-НДФЛ на возврат налога законодательно не ограничен, то есть подать ее возможно в любой день года. Но возместить получится только ту сумму налога, которая уплачена в течение 3 последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, право на вычет появилось в 2010 году, а возместить налог вы решили в 2018-м. Сумма, которую вернут налоговики, будет определяться исходя из уплаченного НДФЛ в 2015, 2016 и 2017 годах. При этом в ФНС следует предоставить декларации за эти 3 года.

    Бланк 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Начиная с отчетности за 2017 год документ заполняют по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

    Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

    Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу-получателю средств следует предоставить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

    Вы можете подать в налоговую заявление на возврат вместе с декларацией. Но это не означает, что деньги вернут через месяц. В данном случае срок составит также 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

    Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

    Подробнее о разных способах получения вычета по НДФЛ читайте в этом материале.

    Что делать, если деньги вовремя не пришли

    Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:

    • Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.
    • Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.

    Если ваш счет так и не пополнен:

    • Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.

    Если реакции на заявление не последовало:

    • Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.

    Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.

    Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.

    Больше информации о НДФЛ — в нашей специальной рубрике.

    »

    Следующая
    Налоговые вычетыКак узнать о выплате налогового вычета

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector