Налоговая задерживает выплату налогового вычета за покупку квартиры: что делать

Подала документы на возврат налога 07.02.15 г. Сегодня 16.06.15 — деньги еще не перечислили. В течение месяца звонила в ИФНС № 3 г. Усмани, дозвонилась только сегодня, но не до нужного отдела. По одному номеру сказали, что нет моего заявления, по другому номеру сказали, что заявление зарегистрировали 22.05.15, камеральную проверку мои документы прошли… В итоге, мне никто толком не сказал, куда делось мое заявление и почему оно не дошло до отдела недоимки. Пытались переключить до нужного сотрудника, но там сначала не брали трубку, потом, после когда я перезванивала, просто сбрасывали…. Куда мне обратиться с жалобой и еогда мне вернут деньги?

Ответы на вопрос

Юлия, добрый день.
Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда гражданин подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.
Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).
Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, гражданин имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.
Жалоба может быть сдана вами в инспекцию лично или отправлена по почте. В первом случае (при передаче лично) составьте жалобу в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего жалобу, проставить на вторых (ваших) экземплярах отметку-штамп о принятии жалобы с указанием текущей даты.
Во-втором случае (по почте) отправляйте жалобу ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление. Эти документы будут подтверждать факт отправки жалобы в налоговую инспекцию.
Содержание жалобы в налоговую
Помимо обязательных реквизитов в жалобе, желательно, изложить ваши претензии. Оптимальный вариант указать и нормы закона, которые по вашему мнению нарушены. Ниже приведен образец подобной жалобы с указанием всех необходимых норм.
Жалоба на бездействие налоговой инспекции и непредоставление вам налогового вычета (образец)

КОМУ

Руководителю Инспекции ФНС России № ХХ по г. Москве

КУДА

127254, г. Москва, ул. Руставели, дом 12/7

ОТ КОГО

Петрова Ивана Николаевича

ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ

ПРОЖ. ПО АДРЕСУ

109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28

КОНТ. ТЕЛЕФОН

Что делать, если налоговая задерживает возврат имущественного вычета

chto_delat_esli_nalogovaya_zaderzhivaet_vozvrat_imushchestvennogo_vycheta.jpg

Похожие публикации

Задержка выплат имущественного вычета налоговиками может быть следствием объективных причин (например, наличие неточностей в поданной декларации или когда предоставлен неполный комплект подтверждающих документов) либо результатом служебной халатности. Если налоговая задерживает выплату имущественного вычета в связи с выявленными специалистами ФНС недочетами в поданных налогоплательщиком документах, ему достаточно исправить имеющиеся недостатки. Но если налоговики не могут обосновать срыв сроков перечисления налогового возмещения, нельзя ограничиваться устными беседами, обязательно надо предъявлять свои претензии в письменном виде.

Это важно знать:  Как узнать о выплате налогового вычета

Почему налоговая задерживает возврат имущественного вычета

Имущественный вычет предоставляется гражданам РФ в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Он положен при осуществлении физическими лицами ряда сделок с недвижимостью (в т.ч. при покупке земли, домов, квартир, по ипотечным процентам). Суть вычета в том, что налоговый орган возвращает налогоплательщику удержанный из его доходов за год подоходный налог в рзмере 13% от суммы затрат по сделке с имуществом (от суммы до 2 млн. руб. по приобретению имущества и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам). Для получения вычета гражданин должен по окончании года подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с комплектом документов, удостоверяющих право на вычет, заявление на возмещение налога.

Возможны следующие объективные причины, по которым налоговики не перечисляют имущественный вычет:

у заявителя имеется долг по другим налогам, поэтому ФНС перенаправляет сумму возврата на погашение недоимки (такой механизм действий предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ);

к декларации не было приложено заявление на перечисление средств по налоговому возмещению;

в заявлении не обозначены банковские реквизиты для перевода денег;

по итогам рассмотрения поданных налогоплательщиком документов было принято решение об отказе в предоставлении компенсации, о чем заявитель должен быть письменно оповещен.

Налоговая задерживает возврат имущественного вычета – что делать

Для получения вычета в ИФНС налогоплательщик должен задекларировать свои доходы, заявив о праве на вычет. После получения декларации 3-НДФЛ налоговый орган начинает ее проверку. Длительность камеральной проверки показателей декларации равна 3 месяцам в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. На основании данных проверки принимается решение о перечислении возмещения (для этого установлен 10-тидневный срок). Дальше у ФНС есть 5 дней для оповещения налогоплательщика о принятом решении по его обращению. Деньги перечисляются заявителю в течение месяца после принятия соответствующего решения (п. 6 ст. 78 НК РФ). То есть, фактически между представлением декларации и перечислением денег может пройти до 4-х месяцев.

Когда налоговая задерживает возврат имущественного вычета, налогоплательщик имеет право обратиться в ИФНС с просьбой разъяснить причины срыва сроков перечисления средств. Сделать это можно в устной форме по телефону или при личном посещении инспекции, а также путем оформления письменного обращения в налоговый орган. В первом случае полученная от инспектора информация будет носить справочный характер, она не может использоваться в качестве доказательства вины налоговиков. Поэтому при возникновении спора рекомендуется направлять письменные запросы и жалобы. Еще один способ взаимодействия с фискальными органами – запрос сведений и направление жалоб через « Личный кабинет налогоплательщика » на сайте ИФНС.

Таким образом, если налоговая не перечисляет имущественный налог в срок, первым шагом для решения проблемы должен стать телефонный звонок в свою инспекцию либо запись на личный прием. Звонить можно как налоговому инспектору, так и на телефоны горячих линий. Если объективных причин для задержки перевода денег нет, а налоговики не отреагировали на устный запрос, необходимо составить претензию в адрес ИФНС и направить его заказным письмом по почте (с описью и уведомлением) или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». В претензионном письме указывается:

дата сдачи декларации;

дата представления заявления на перечисление возмещения по НДФЛ;

дата принятия положительного решения по вычету;

сумма налога, предъявленная к возмещению;

информация о том, что по состоянию на конкретное число сумма возврата не поступила на банковский счет заявителя;

упоминание о необходимости перечисления вместе с задержанным налогом процентов за просрочку в соответствии с п. 10 ст. 78 НК РФ.

Это важно знать:  Начисление пени за просрочку платежа по договору

Проценты за просрочку перечисления денег по вине ИФНС рассчитываются так:

Сумма НДФЛ к возврату х Ключевая ставка ЦБ, действующая в период просрочки / 365 (366) дней х Число календарных дней просрочки.

Если и после письменного обращения налоговая задерживает выплату имущественного вычета в 2020 году, налогоплательщик вправе оформить жалобу в региональное управление ФНС. Документ передается лично, письмом или через «Личный кабинет налогоплательщика». На его рассмотрение налоговому органу отводится 15 дней (п. 6 ст. 140 НК РФ). При отсутствии решения по жалобе или получении ответа, с которым налогоплательщик не согласен, спор решается в судебном порядке.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Принцип работы налогового вычета

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

  • неработающие пенсионеры;
  • мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

Видео — Налоговые вычеты: виды

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  • через обращение в налоговые органы;
  • по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря. При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма. Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет

Это важно знать:  307 ФЗ от 03.11 2015 начисление пени

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1 Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2 Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3 Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4 Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Если возврат подоходного налога не поступает на банковский счет, заявитель имеет право подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться в суд

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Если этих мер оказалось недостаточно для перевода излишне удержанного налога, заявитель имеет все основания для подачи судебного иска, в котором необходимо прописать срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ. О том, как правильно ее заполнить, читайте в нашей статье.

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

  • в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
  • в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

»

Следующая
Налоговые вычетыВозврат налогового вычета при покупке квартиры: сроки выплаты

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector