+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Льготы при открытии ИП в 2020 году

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Налоговые каникулы – приятная (а нередко и необходимая) возможность для ИП сократить расходы в части налогов. Учитывая обязательные фиксированные страховые взносы «за себя», а также налоги с фонда оплаты труда за сотрудников и другие, многие предприниматели испытывают финансовые трудности. Конечно, перечень ИП, имеющих право на получение налоговой льготы, ограничен строгими требованиями. Перестанут действовать налоговые каникулы 1 января 2021 года. Именно потому, что срок действия каникул ограничен, а для их получения необходимо найти и изучить множество федеральных и местных законов, советуем предпринимателям прочитать эту статью.

Что такое налоговые каникулы

Налоговые каникулы – это период, в котором впервые зарегистрированный (либо возобновивший деятельность) предприниматель на УСН или ПСН может применять нулевую налоговую ставку.

Впервые зарегистрированный предприниматель – тот, кто единожды регистрировался как ИП после введения в своем регионе налоговых каникул. Причем с момента регистрации должно пройти не более двух лет. Верховный суд постановил, что возобновившие деятельность предприниматели тоже имеют право на применение такого рода налоговых льгот. Но на этот момент в регионе регистрации ИП уже должны действовать налоговые каникулы. Однако впервые зарегистрированному ИП получить право на налоговые каникулы значительно легче, чем возобновившему деятельность предпринимателю. До недавнего времени Минфин запрещал применять эту льготу снявшимся с учета и вновь зарегистрированным ИП.

Налоговые каникулы являются мерой поддержки малого бизнеса, так как это послабление позволяет значительно сократить налоговую нагрузку. Такая льгота дает возможность оставаться многим ИП на плаву, встать на ноги и не уйти в «тень».

Применять налоговые каникулы может ИП со дня регистрации в течение двух налоговых периодов (для УСН налоговый период составляет год; для ПСН – год, либо срок действия патента).

При налоговых каникулах предприниматель применяет нулевую ставку только для УСН и ПСН, а вот на остальные налоги и взносы эта льгота не распространяется.

Также необходимо понимать, что налоговые каникулы – это финансовая передышка, а вот отчетность следует сдавать всю, даже если она и нулевая.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами

Как говорилось выше, налоговыми каникулами могут воспользоваться не все ИП. Для начала изучения законодательных актов по этому вопросу нужно проверить себя по следующим необходимым пунктам:

  1. В регионе, где зарегистрирован ИП, действуют налоговые каникулы;
  2. ИП должен применять такие режимы, как УСН или ПСН;
  3. Деятельность осуществляется в одной из трех сфер: социальная, научная, либо производственная;
  4. Доля такого вида деятельности составляет не менее 70% от общего дохода ИП;
  5. ИП зарегистрирован впервые в регионе, где на тот момент уже действовали налоговые каникулы;
  6. Основная деятельность ИП соответствует ОКВЭД, который есть в списках налоговых каникул;
  7. ИП соответствует ограничениям, введенным региональными властями.

Важно знать, что ИП должен быть зарегистрирован в том регионе, где поддерживается программа каникул. Льгота вводится только на усмотрение местных властей. Кроме того, существует ограничение по налоговым каникулам в отдельных регионах: где-то можно применить нулевую налоговую ставку предпринимателям на УСН и ПСН, а где-то только на УСН.

Поэтому желающим воспользоваться такой льготой необходимо проверить, выполняются ли все вышеперечисленные пункты, изучить местные законы, иначе в предоставлении каникул будет отказано.

Если деятельность ведется в регионе, где действуют налоговые каникулы, а зарегистрирован предприниматель в регионе, где эта льгота не предоставляется, то на каникулы рассчитывать не стоит.

Если ИП применяет, например, общую систему налогообложения, либо ЕНВД, то в налоговых каникулах ему будет отказано.

Совмещать виды деятельности ИП может, но если он хочет применить налоговые льготы в виде нулевой налоговой ставки, то ему необходимо отслеживать соотношение доли доходов основного вида деятельности (70%), по которому предоставлены налоговые каникулы, с прочими доходами по другим кодам ОКВЭД. Иными словами, если сумма годового дохода составила 1 млн руб., то 700 тыс. руб. – минимальный порог дохода от деятельности, в отношении которой действуют налоговые каникулы. Если это соотношение будет нарушено и налоговая инспекция выявит это, предпринимателю начислят сумму налогов, не перечисленных в бюджет и, как минимум, пени к ним.

Во избежание путаницы с деятельностью ИП (ведь «подогнать» ее можно под любую из заявленного списка), необходимо открыть местные законы, прописывающие коды видов деятельности, на которые распространяется налоговая льгота и строго соотнести с этим списком ОКВЭД из ЕГРИП.

Обратите внимание, что региональные власти могут внести дополнительные ограничения для ИП, рассчитывающих на налоговые каникулы. Это могут быть:

  1. Количество сотрудников;
  2. Предельный размер доходов;
  3. Взаимозависимость предпринимателя с другими ИП с аналогичным видом деятельности и т.д.

Налоговые каникулы в 2019: последние новости

В 2019 году критичных изменений по требованиям и срокам налоговых каникул нет. Так, действие каникул осталось прежним – до 31 декабря 2020 года, и информации, будут ли они продлеваться, нет. Поэтому для зарегистрированных ИП в 2019 году возможность применять налоговые каникулы распространяется только до конца этого года.

Это важно знать:  Реестр документов подтверждающий применение льготы по НДС

Но для ИП в Ставропольском крае и Калининградской области 2019 год начинался с печальной новости – с 1 января 2019 в этих регионах были отменены налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН. Поэтому ИП из этих регионов необходимо рассчитать налоги и оплатить их для уменьшения пеней, если они этого еще не сделали (напомню, что УСН оплачивается ежеквартально авансовыми платежами).

Куда обращаться и где брать информацию

Если ИП все же проходит по основным перечням требований и считает, что он может рассчитывать на налоговые каникулы, необходимо изучить региональные требования. Для этого на сайте Минфина опубликована подробная информация о регионах, где применяются каникулы, а также сферы деятельности, при которых можно рассчитывать на льготу. Данные расположены в разделе «Документы», а в поисковой части можно набрать «налоговые каникулы».

Льготы при открытии ИП в 2019 году

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости. Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Видео о налоговых льготах для ИП-шников

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов I и II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации. В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения. О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах. В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.
Это важно знать:  Почетный радист России: льготы

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году. Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года . Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

Видео о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

Льготы для предпринимателей в 2019 году

Налоговые каникулы в 2019 году.

Общие правила налоговых каникул, действующие в 2019 году:

— подпадают только ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения или купившие патент;

— ООО, АО ЗАО и другие юридические лица не имеют права на налоговые каникулы;

— ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;

— срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет.

Также с 1 января 2016 года в Новосибирской области установлена нулевая налоговая ставка для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после 1 января 2016 года на патентной системе налогообложения и осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению. Налоговая ставка 0% действует в течение двух следующих подряд налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Подробнее о региональных налогах, специальных налоговых режимах и налоговых льготах, устанавливаемых в Новосибирской области по ссылке >

Субсидии для начинающих предпринимателей в 2019 году:

— безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн. рублей

— льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;

— льготная ставка кредита, например для аграриев;

— бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;

— компенсации обучения работников;

— льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

— отсрочка по уплате налогов

— отсрочка или освобождение от налогов для ИП применяются, когда: бизнес попал в предбанкротное состояние; имуществу предпринимателя нанесён значительный ущерб техногенной катастрофой, пожаром или иным стихийным бедствием; бизнес имеет сезонный характер (например, фермеры). Предприниматель лишь обязан документально подтвердить это.

Это важно знать:  Льготы реабилитированным в 2020 году

С перечнем и формой документов, с порядком и условиями предоставления финансовой поддержки, а также с условиями иных форм поддержек можно ознакомиться на сайте «Малое и среднее предпринимательство Новосибирской области» по ссылке >

Льготы малому бизнесу при госзакупках:

— сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);

— льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (для остальных участников этот срок не менее 30 дней);

— для госзаказчика с выручкой более 2 млрд. руб. обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;

— льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Льготы по уплате страховых взносов

При начислении зарплаты наемному работнику его работодатель стандартно по закону обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты: ПФР – 22%; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%.

Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

— Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в ст. 427 НК РФ;

— Аптека, работающая на ЕНВД;

— ИП на Патентной системе ПСН;

— Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты: ПФР – 20%; ФСС – 0%; ФОМС – 0%.

Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

— Ор­га­ни­за­ция или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на тех­ни­ко-внед­рен­че­скую или ту­рист­ско-ре­кре­а­ци­он­ную де­я­тель­но­сть;

— Хозяйственное общество или партнерство на УСН, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству,

то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты: ПФР – 13%; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%.

  • Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты: ПФР – 8%; ФСС – 2%; ФОМС – 4%.
  • Если предприниматель является участником проекта «Сколково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты: ПФР – 14%; ФСС – 0%; ФОМС – 0%.

    Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

    Мораторий на проверки – это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса. Он был принят с целью, облегчить административное бремя над малым бизнесом. В 2019 году действует запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года. Но согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26.12.2008 г. № 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из: электроэнергетики, социальной сферы, здравоохранения, теплоснабжения, образования.

    Кто может не применять кассовые аппараты (ККТ) в 2019 году (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания):

    — ИП, имеющие платежные системы или выдающие кредиты по 54-ФЗ, освобождены от применения кассовой техники в банкоматах и других устройствах, предназначенных для осуществления операций по передаче распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа;

    — ИП и организации, оказывающие услуги населению до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этой даты остались льготы только у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах;

    — ИП и организации на патенте или на ЕНВД до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этой даты льготы остались только у некоторых видов деятельности;

  • — ИП и организации, которые находятся в труднодоступных и отдалённых местах, а также те из них, кто занимается определёнными видами деятельности, например, торговля в киосках, ремонт обуви, расколка дров, и др., до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах;

    — Сельские аптечные пункты.

    Для всех этих категорий с 1 июля 2018 года 54-ФЗ введена обязанность использования онлайн касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций.

    Льготная аренда имущества

    Неиспользуемое, а также неэффективно используемое государственное и муниципальное имущество будет передаваться в аренду субъектам МСП на льготных условиях. Перечень такого имущества будет составляться и дополняться по результатам инвентаризации. Соответствующий законопроект будет принят к 1 декабря 2021 года.

    Подробнее об имущественной поддержке МСП Новосибирской области >

    Кроме того, в ближайшее время малый и средний бизнес сможет арендовать недвижимость на льготных условиях через МФЦ и Портал бизнес-навигатора МСП. При этом объем имущества, предназначаемого для сдачи в аренду малому бизнесу, к 2024 году будет увеличен не менее чем на 25%. В том числе, за счет неиспользуемой и используемой не по назначению недвижимости и земельных участков.

    »

    Следующая
    ЛьготыЛьготы вдовам умерших участников вов в 2020 году

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector