Льготы для малого бизнеса (МСП) в 2020 году

Многие граждане, имея предпринимательскую жилку, открыли или собираются открыть свое дело. Люди сами себе создают рабочие места, осваивают новые горизонты видов деятельности и конечно, рассчитывают на содействие и помощь от государства. Какой же будет поддержка от государства для малого бизнеса в 2019 году? Какие изменения планирует правительство?

Определение малого предпринимательства

Малый бизнес – небольшое предприятие или фирма, которая принадлежит частному лицу или группе лиц. Характерными чертами будут:

• Небольшие объёмы производства.
• Относительно маленькая выручка.
• Небольшое количество персонала.

После ознакомления с действующим законодательством страны (с целью ведения легального и прозрачного предпринимательства), определите статус фирмы. Если она попадает под данную классификацию, то вы можете рассчитывать на государственные и региональные программы помощи малому сегменту.

Ежегодно в России выделяются крупные суммы на развитие как новых, так и существующих малых предприятий. Так, для развития малого бизнеса в России на 2019 год Минэкономики предлагает сформировать новые, еще более лояльные программы по льготному финансированию. Эти программы будут касаться лизинга, кредитов, налогов и. т. д. По словам президента страны, все мероприятия государства должны быть ориентированы на уменьшение финансовой нагрузки на бизнесменови поощрение малой предпринимательской деятельности.

Значение малого предпринимательства для страны

1. Являются одним из важных секторов экономики (легко приспосабливаются к меняющимся условиям и помогают укреплять экономику страны, способствуют развитию здоровой конкуренции, влияют на ценообразование).
2. Источники налоговых поступлений (выплата налогов государству).
3. Принимают участие в формировании бюджета (на всех уровнях).
4. Играют социально-экономическую роль (появление дополнительных рабочих мест, а значит снижение безработицы, освоение новых видов деятельности).

Помощь начинающим предпринимателям от государства в 2019 году будет оказана в полном объёме (прямая и косвенная) с использованием региональных и общих субсидий. Она поможет расширению, модернизации и развитию малого сегмента в стране.

Разновидности государственной поддержки

• Упрощение регистрации и отчетности.
• Получение налоговых льгот и каникул.
• Расширенный доступ к госзаказам.
• Расширенный доступ к муниципальному имуществу (льготная аренда).
• Помощь в выставках, обучении специалистов.
• Организация различных семинаров и курсов.
• Льготные условия по кредитам для региональных представителей.

Финансовая господдержка в малом бизнесе доступна не всем предпринимателям. Поддержка будет оказана только тем, кто примет участие в специальных программах. Для участия в программе необходимо:

• Регистрация в специальном реестре желающих получить дотацию (на сайте ФНС).
• Прохождение конкурсного отбора (наличие работающего проекта, количество людей на предприятии, длительность работы фирмы и. т. д.)

К финансовой помощи относится выплата субсидий малому бизнесу от государства в 2019 году. Она предусматривает выплаты на:

• Открытие собственного дела.
• Развитие уже существующего ИП.
• Развитие и обновление технической базы тех предприятий и фирм, которые работают в стратегически значимых отраслях.

Прямая – это так называемые гранты, направленные на развитие малого бизнеса в 2019 году. Они выдаются на становление и развитие определенных проектов, как физическому лицу, так и коллективу. Проекты могут касаться таких сфер деятельности как:

Ниже в таблице приведены виды деятельности по которым государство предоставляет дотации, а также те, по которым они не выдаются.

Как же получить грант на развитие малого бизнеса в 2019 году? Для этого вам следует подготовить документ определенного образца, и подать его в ту организацию (частную или государственную), от которой вы хотите получить помощь. Все проекты будут рассматриваться на конкурсной основе. В случае положительного решения экспертов, на проект будет выделена определенная денежная сумма.

Федеральные программы

Федеральная программа поддержки начинающих предпринимателей в 2019 году, предусматривает увеличение количества выдаваемых грантов и их суммы. Приоритет будет отдаваться безработным и социальным предпринимателям, а также уволенным в запас.

Льготное кредитование

Претендентами на льготное кредитование, прежде всего, будут производства, фирмы и компании, которые занимаются разработкой и усовершенствованием военной техники или имеющие большой научный потенциал. Распределение помощи определяется на конкурсной основе среди тех, чьи проектные документы прошли специальную экспертизу и имеют срок окупаемости не больше, чем два года.

Господдержка субъектов малого бизнеса оказывается,также, с помощью различных фондов. Например:

• Министерство науки.
• Региональные органы власти.
• Частные корпорации и фирмы.

Налоговые каникулы

Предусмотрены с 2015 до 2020 годы для только-что созданных предпринимательств. Законом разрешается не облагать налогом такой бизнес после регистрации в период: от нескольких месяцев до двух лет. Т. е. при нулевой налоговой ставке малый бизнес будет вкладывать доход на развитие и усовершенствование, а не тратить его на налоговые отчисления.

Другие льготы

Кроме налоговых каникул существует гибкая система льготного налогообложения для поощрения и поддержки малого бизнеса в 2019 году. Эта система снижает сумму, которую предприниматель должен отдавать в бюджет. Для успешного ведения малого предпринимательства, разработаны четыре системы с низкими налоговыми ставками: УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН.

Помимо этого, региональные власти имеют полномочия предоставить добавочные льготы для ведения малого бизнеса в 2019 году. Речь идет о том, что местные органы самоуправления могут еще больше снижать налоговую ставку, которая прописана в вышеперечисленных документах. Т. е. по сути создавать в своих регионах территории с практически нулевым налогообложением.

Стоит упомянуть и право проведения расчетов без кассового аппарата, ведение бухгалтерского учета в упрощенной форме, оформление срочных трудовых договоров и. т. д.

Микрокредиты

Доступную помощь малому бизнесу в льготном кредитовании оказывает государство. Понятно, что такие организации не выдают кредит по паспорту за 5 минут. Предпринимателю необходимо будет предоставить проект на рассмотрение экспертам и в случае, если его утвердят и средства будут получены, подтвердить их целевое использование.

Для успешного ведения предпринимательской деятельности существует большое разнообразие оказания помощи от государства малому бизнесу в 2018 – 2019 году. Для ее получения придётся потратить время и во всем разобраться (подготовить документы, узнать условия и время проведения конкурсов и. т. д.). Но согласитесь, финансовая поддержка для малого бизнеса не будет лишней, а наоборот, поможет наладить свое дело и твердо стать на ноги.

Критерии малого предприятия в 2019 году

Автор: Екатерина Соловьева
Бухгалтер-консультант

Малый бизнес во всем мире является одним из основных секторов экономики, поэтому государство уделяет пристальное внимание развитию малого сектора и всячески его поддерживает. Что означает этот статус для предприятия и какие преимущества дает принадлежность к малому предпринимательству, – расскажем в этой статье.

Трепетное отношение государства к малому бизнесу выражается в различных мерах поддержки:

• программы развития;
• субсидирование;
• кредитные и налоговые льготы;
• льготная аренда госимущества;
• упрощенная отчетность;
• «каникулы» по проверкам и другие послабления.

Грамотно пользуясь льготами, малое предприятие может иметь массу преимуществ. Для того чтобы претендовать на подобную заботу государства, малое предприятие должно быть зарегистрировано в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства , который формирует ФНС на основании отчетных данных.

В реестр попадают организации, которые соответствуют ряду критериев.

Кто относится к «малышам»

Основные параметры отражены в Федеральном законе от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». В 2019 году малыми считаются предприятия, которые соответствуют ограничениям по:

1. Организационно-правовой форме. Это хозяйственные общества, хозяйственные партнерства, производственные кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства, индивидуальные предприниматели. Таким образом, субъекты предпринимательства, созданные в форме унитарных предприятий, холдингов, религиозные, благотворительные и прочие организации к малым предприятиям не относятся, даже если соответствуют всем остальным критериям. А вот вид экономической деятельности, которым занято малое предприятие, а также применяемый налоговый режим на принадлежность к категории субъектов малого предпринимательства не влияют.
2. Численности сотрудников. Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать 100 человек.
3. Размеру дохода от предпринимательской деятельности. В 2019 году лимит по обороту составляет 800 миллионов рублей (Постановление Правительства от 4 апреля 2016 г. № 265) по всем видам деятельности и по всем применяемым налоговым режимам.
4. Структуре капитала. Доля в уставном капитале юридических лиц (в том числе иностранных), которые не относятся к категории малых или средних предприятий, не должна превышать 49 процентов. Доля государства в лице Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований, а также общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов (за исключением инвестиционных) не должна превышать 25 процентов. По этому критерию есть послабления для компаний ряда отраслей инновационного сектора экономики.

В чем разница между малым и микропредприятием?

Микропредприятиям государство дает дополнительные поблажки:

• возможность вести бухучет по простой системе без применения двойной записи;
• право не вести кадровый учет, то есть не оформлять правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании и другие локальные документы (Федеральный закон от 03.07.2016 № 348-ФЗ);
• возможность применять патентную систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Основные критерии отнесения предприятия к малым и к микропредприятиям, таблица

• хозяйственные общества;
• хозяйственные партнерства;
• производственные кооперативы;
• сельскохозяйственные потребительские кооперативы;
• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• индивидуальные предприниматели.

Среднесписочная численность работников

Размер дохода от предпринимательской деятельности

Не более 800 млн руб.

Не более 120 млн руб.

Доля других лиц в структуре капитала

• не более 25% – для государственных образований (РФ, субъектов РФ, муниципальных образований), общественных и религиозных организаций, фондов;
• не более 49% – для иностранных юридических лиц и (или) юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства.

Бухгалтерский учет и налогообложение малых предприятий

Малым предприятиям живется проще в плане налогов и бухучета. Они могут:

1. Вести упрощенный бухгалтерский учет. Эта льгота не распространяется на организации, отчетность которых подлежит обязательному аудиту (ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете») Послабления касаются порядка списания материальных затрат, начисления амортизации, создания резервов и т.д. Более того, микропредприятия могут вести бухгалтерский учет без применения двойной записи, а индивидуальных предпринимателей государство и вовсе освобождает от ведения бухгалтерского учета. Правила ведения упрощенного бухучета прописаны в рекомендациях ИПБ РФ (протокол от 25.04.2013 № 4/13). Рекомендуемые упрощенные формы регистров бухучета для малых предприятий закреплены в Приказе Минфина России № 64н от 21 декабря 1998 г.
2. Сдавать сокращенный набор бухгалтерских отчетов. Малые предприятия сдают всего две обязательные формы – бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, и те в упрощенном виде с укрупненными показателями. Упрощенные формы приведены в Приложении № 5 к Приказу Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н.
3. Не устанавливать кассовый лимит (п. 2 Указаний Центрального банка от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Для малого бизнеса действуют специальные налоговые режимы. Это:

• упрощенная система налогообложения (УСН);
• система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
• спецрежим для сельхозпроизводителей (ЕСХН);
• патентная система налогообложения (только для ИП).

Эти налоговые режимы имеют ограничения по видам деятельности, выручке, численности персонала и остаточной стоимости основных средств. Не каждое малое предприятие может их использовать. Так, для УСН лимит выручки – 150 млн руб. в год, а для малых предприятий в целом – 800 млн. руб.

Главная опасность для малых предприятий, применяющих специальные налоговые режимы, а также прочие преференции для малого бизнеса – это выйти за пределы показателей деятельности, установленных для льготников. Специалисты компании 1С- WiseAdvice внимательно следят за соблюдением критериев, чтобы предприятие не лишилось льгот.

Надзорные каникулы для малого бизнеса

В соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 480-ФЗ действует мораторий на проведение плановых проверок в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства.

Каникулы не распространяются на налоговые проверки, проверки в области радиационной безопасности, атомной энергии и гостайны, контроль качества аудиторских организаций, федерального пробирного надзора, плановые проверки, по которым установлены категории риска и классы опасности.

Также не могут рассчитывать на каникулы ООО и ИП, которые:

• за последние три года привлекались к административной ответственности за грубые нарушения, или их деятельность приостанавливали за административное правонарушение;
• ведут деятельность в социальной сфере, образовании, здравоохранении, теплоснабжении, электроэнергетики и по лицензируемым видам деятельности.

Плюсы и минусы малого бизнеса

Малые предприятия могут испытывать определенные трудности в процессе работы. Это сложности в привлечении больших объемов финансирования на развитие и переоснащение, затрудненный доступ к кредитным ресурсам и их дороговизна. К тому же малые предприятия вынуждены вести деятельность в условиях жесткой конкуренции с крупными местными компаниями и транснациональными корпорациями.

Вместе с тем, небольшая численность персонала и сравнительно простая структура управления делают малую фирму гибкой и мобильной. Владельцам малого бизнеса проще принимать важные стратегические решения и перестраивать деятельность в соответствии с нуждами рынка.

Преимущество малого бизнеса – это меры государственной поддержки, включая предоставление субсидий и инвестиций, гарантии по обязательствам, создание особых условий для участия в тендерах на выполнение госзаказа и т.д. Это дает малому бизнесу ощутимые конкурентные преимущества.

Льготы для малого бизнеса могут использовать и крупные компании в рамках холдингов для снижения налоговой нагрузки. Но это рискованно и опасно. Формальное дробление бизнеса считается нарушением, за которое можно получить крупные доначисления и штрафы. Поэтому бизнес-структуру нужно выстраивать осторожно и грамотно, чтобы у контролеров не возникло претензий.

Мы знаем, как это сделать, чтобы не привлечь внимания фискалов. Наши налоговые юристы имеют многолетний опыт работы в ФНС, поэтому способны взглянуть на проблему глазами налоговика.

Льготы для малого бизнеса (МСП) в 2019 году

Какие льготы доступны малому бизнесу

Государство и муниципальные власти предусмотрели несколько льгот для малых предприятий, касающихся налогов, продукции и имущества, ставок по кредитам, плановых и внеплановых проверок. Все они имеют региональные особенности и предназначены только для МСП. В этой статье разбираем типы преференций и рекомендуем узнавать конкретные условия послаблений в своём регионе.

Какие предприятия относятся к малым

Есть 3 параметра, которым нужно соответствовать, чтобы считаться малым предприятием:

• Годовой доход — не более 800 млн рублей.
• Численность сотрудников — не более 100 человек.
• Доля участия других лиц в уставном капитале: гособразований и фондов — не более 25%; российских и зарубежных юрлиц — не более 49%; юрлиц, которые сами относятся к малому и среднему бизнесу — без ограничений.

Кто не вправе претендовать на господдержку

Преференции недоступны для:

• кредитных организаций, ломбардов и участников рынка ценных бумаг;
• предприятий из сферы игорного бизнеса;
• страховых организаций, кроме потребительских кооперативов;
• негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов;
• нерезидентов РФ и участников соглашений о разделе продукции;
• производителей подакцизных товаров;
• компаний, добывающих нераспространённые полезные ископаемые.

Кроме перечисленных критериев, на право бизнеса рассчитывать на льготы влияют отчётные данные из Единого реестра субъектов малых и средних предприятий (МСП). А точнее — корректность этих данных. Получите доступ к реестру на сайте Федеральной налоговой службы и проверьте сведения о бизнесе. Если в реестре сведений нет или они неверны, самостоятельно предоставьте правильную информацию, прежде чем обращаться за преференциями.

Налоговые каникулы

применяют упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную (ПСН);

Нулевые налоговые ставки работают до 31 декабря 2020 года. При этом региональные власти самостоятельно устанавливают виды деятельности, для которых доступны налоговые каникулы, и их срок — один год или два. А также могут вводить дополнительные ограничения: например, предельный годовой доход или максимальную численность работников.

Надзорные каникулы

До 2024 года для малого бизнеса действуют надзорные каникулы — мораторий на проведение плановых проверок. Послабление относится и к впервые созданным предприятиям, и к уже действующим, но не распространяется на компании, работающие в здравоохранительной, социальной, образовательной сфер, в области аудита, управления многоквартирными домами, экологии и пожарного дела. А также надзорные каникулы не применимы к ревизионному контролю Пенсионного фонда и налоговым проверкам. Перечень исключений р егулируется частью 6 статьи 26.1 Федерального закона №294. Сверяться с ежегодным планом проверок можно на сайте Генеральной прокуратуры РФ.

Сроки проверок для малого бизнеса также строго регламентированы: для плановых — не более 50 часов в сумме для всех ведомств, для внеплановых — не более 20 дней на каждую.

Региональные налоговые льготы

Местные власти вправе вводить налоговые льготы для предприятий, работающих в конкретных сферах — например, производственной, социальной, научной. Послабления, как правило, выражаются в виде сниженной налоговой ставки, возможности получить налоговый вычет, освобождении от конкретного налога и иных формах.

Субсидии

В постановлении Правительства РФ №316 прописаны все случаи, в которых малый бизнес может претендовать на субсидию. Претендуя на эту льготу, особенно важно ориентироваться на региональные нормы: меры и объёмы поддержки могут сильно разниться. Финансовая помощь не ограничивается собственно субсидиями под конкретные цели. Малый бизнес также может рассчитывать на гранты, гарантии по кредитам, покрытие части расходов.

Бухгалтерская отчётность и кадровый учёт

Согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», малому бизнесу разрешается вести бухгалтерскую отчётность упрощённым способом, который предприятие выбирает самостоятельно. Однако этой преференцией не могут воспользоваться жилищно-строительные и кредитные кооперативы, адвокатские коллегии и нотариальные палаты, политические партии, микрофинансовые организации и организации государственного сектора.

Квоты на закупки

Государственная политика в отношении МСП предполагает постепенное наращивание квот для госпредприятий на закупки у малого и среднего бизнеса — в 2018 году фактический показатель приблизился к 30% (юридический — не менее 15% от общего объёма). При этом госпредприятия обязаны оплачивать заказы в течение 30 дней с момента подписания акта о приёмке. А перечень позиций для закупок у субъектов МСП – публиковать в Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС).

Льготы на аренду

Смягчение административного наказания

Замена наказания возможна, если правонарушение:

• не создало угрозу ЧС и не нанесло имущественный ущерб;

• не поставило под угрозу жизнь и здоровье людей и не причинило вреда гражданам, окружающей среде, госбезопасности и памятникам культуры.

»

Следующая

ЛьготыАллоглиптин в региональной льготе