+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Льгота по НДФЛ на детей в 2020 году: до какой суммы дохода, предел льготы

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2020 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2020 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2020 году

Вычеты на детей в 2020 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Особые условия

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.
Это важно знать:  РЖД: льготы детям до 10 лет

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2020 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Официальная таблица налоговых вычетов на детей в 2020 году

Статьи по теме

Таблицу официальных налоговых вычетов на детей в 2020 году смотрите в нашей статье. Статья создана специально для бухгалтеров, которые предоставляют вычеты работникам. В статье представлены изменения по вычетов, размеры и лимиты.

Предел вычета в 2020 году

Налоговый вычет на детей в 2020 год: таблица с изменениями

Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.

Наименование

Код

Сумма

Лимиты

(предел вычета)

Кто имеет право

на первого ребенка родителям, усыновителям

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

на второго ребенка родителям, усыновителям

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок

на первого ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

на второго ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

на третьего, четвертого и т. д. ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида опекунам, попечителям, приемным родителям

Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

на первого ребенка единственному родителю, усыновителю

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке

на второго ребенка единственному родителю, усыновителю

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке

на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному родителю, усыновителю

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке

Дополнительный н на каждого ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке

на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

на второго ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида единственному опекуну, попечителю, приемному родителю

Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

на первого ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета

Это важно знать:  Социальные выплаты детям инвалидам в 2020 году

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на первого ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на второго ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Внимание! С 2020 год детские вычеты изменились, таблицу изменений смотрите в статье журнала «Упрощенка».

Требования к детям

Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения. Причем, обучаться ребенок может только в очной форме. В этом случае вычет предоставляется вплоть до достижения таким ребенком 24 лет.

Факт обучения подтверждает справка соответствующего учебного заведения.

Документы для вычетов на детей

Это значит, работник может обратиться и к работодателю, где он устроен по совместительству, если сочтет, что таким образом вычет получать удобнее.

В первую очередь, необходимо предоставить заявление с просьбой о предоставлении вычета. К заявлению следует приложить подтверждающие документы (копии). Это могут быть:

  • свидетельство о рождении детей;
  • договор о передаче ребенка в приемную семью;
  • документ из органов опеки и попечительства;
  • удостоверение приемного родителя;
  • справка из учебного заведения;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о разводе;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета;
  • иные документы.

Вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы предел

Статьи по теме

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году будут начислять до тех пор, пока заработок родителя не превысит установленный законом лимит. В статье мы расскажем, до какой суммы предел, актуальные размеры вычетов и кто может их получить.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Родители и те, кто заботится о ребенке, имеют право на освобождение от налога части заработка. Но тут действуют ограничения по суммам. Многих интересует вычет на детей по НДФЛ в 2020 году до какой суммы предел доходов, какие суммы будут освобождены от налога? На эти вопросы мы и ответим в статье.

Стандартный вычет на детей в 2020 году: изменения предельной суммы

Вычеты по НДФЛ в 2020 году изменений не претерпели. Бухгалтер начисляет их до тех пор, пока доход сотрудника не превысит 350 тыс. руб. С месяца, в котором доход превысил эту сумму, вычеты больше не представляют.

Чтобы правильно предоставить детские вычеты нужно не ошибиться при расчете предельной величины дохода. Вот основные нюансы:

  • В эту сумму включайте доходы работника, с которых НДФЛ составляет 13%. Не учитывайте только дивиденды.
  • С работников, принятых в компанию в середине года, берите справки 2-НДФЛ. В ней можно увидеть сумму заработка, полученную с начала года. Без справки предоставлять вычет не стоит.

Кому полагается вычет на ребенка

Для налогового вычета необходимо быть резидентом РФ и иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Безработные, декретницы льготой не воспользуются.

Следующее условие — наличие хотя бы одного ребенка на иждивении. В качестве лиц, которые вправе получить вычет кодекс называет:

  • родителей и их супругов — отчима, мачеху;
  • прителей;
  • попечитиемных родителей и их супругов;
  • усыновелей;
  • опекунов.

Родителями люди признаются даже, если брак не регистрировался или был расторгнут. Право на вычет у родителя, который не проживает с ребенком, будет, если он платит алименты, обеспечивает его материально.

Это важно знать:  Приемный ребенок: льготы и выплаты

Новые супруги разведенных родителей тоже получают право на льготу, если малыш проживает в их семье. Или если их супруг выплачивает алименты на ребенка, который живет с другим родителем.

Есть ограничение для использования льготы по возрасту детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Более длительный период действует для работников, дети которых продолжают учиться в очной форме. Они пользуются льготой до достижения ребенком 24 лет.

О разъяснениях Минфина по исправлению ошибок при предоставлении вычетов на детей, отражению в 6-НДФЛ доудержанного налога и других сложных вопросов читайте в статье>>>

Порядок предоставления

Вычет на ребенка предоставляет работодатель при расчете заработка. Право на такую льготу появляется с месяца, в котором появился малыш. Даже, если он родился в конце месяца, вычет можно будет получить за этот период.

Если работник вовремя не оформит льготу, то есть два варианта развития событий. Он вправе обратиться к работодателю за перерасчетом налога. Либо, если год уже закончился, он может получить ее в налоговой. В этом случае нужно дополнительно составить декларацию 3-НДФЛ.

Как учитывать детский вычет, если за какой-то месяц у работника нет дохода, его приняли на работу не с начала месяца, отсутствует справка 2-НДФЛ с предыдущей работы, читайте в статье>>>

Налоговый вычет на детей в 2020 году: как посчитать сумму

Для предоставления вычета действуют ограничения по сумме. Его учитывают до тех пор, пока сумма доходов с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Этот лимит действует с 2016 года и не изменится в 2020 году. После того как суммарный доход превысит предельную величину вычет не предоставляют до следующего года.

Есть и предельные величины для самого вычета. Они зависят от количества детей в семье и их здоровья. Для наглядности приведем эти данные в таблице.

Суммы вычетов на детей можно складывать. Покажем на примере.

Если у работника ребенок-инвалид, то вычеты нужно сложить следующим образом:

Сумма вычета в некоторых случаях удваивается. Так как льгота предусмотрена для обоих родителей, то при отсутствии одного из них, второй может получить вычет в двойном размере. Это возможно, если родитель умер или признан безвестно отсутствующим. Также один родитель вправе отказаться от вычета в пользу второго. Для этого у обоих должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Как посчитать количество детей

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

Какие документы должен предоставить работник для получения вычета на детей

Вычет на ребенка не предоставляют автоматически. Какие документы нужны для вычета на детей в 2020 году, расскажем подробнее.

После появления в семье малыша работник должен написать заявление работодателю для предоставления вычета. Стандартной формы для этого документа нет. Компания может сама ее разработать, чтобы работники указывали необходимые данные.

Также подтвердить право на эту льготу работник должен соответствующими документами:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • документы на усыновление, опеку, попечительство;
  • справка из учебного заведения для студентов и других учащихся старше 18 лет;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Для вычета в двойном размере документов нужно больше:

  • отказ одного родителя от вычета в пользу второго;
  • справка о смерти супруга;
  • решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка по форме № 25 о том, что сведения об отце вписаны со слов матери;
  • копия паспорта без штампа о заключении повторного брака.

»

Следующая
Детям418 Закон о ежемесячных выплатах семьям с детьми

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector